Взыскание дебиторской задолженности

Деятельность всех юридических лиц – компаний, филиалов, фирм и предприятий, связана с таким явлением, как взыскание дебиторской задолженности. К этому понятию относят все долги предприятию от контрагентов (чаще всего – клиентов, заказчиков, оптовых покупателей и т.д.). При ведении дел фирмы невозможно не столкнуться с нею. Поэтому компания, желая сохранить свое имя и хорошую репутацию, старается по максимуму снизить этот показатель. В противном случае есть риск завоевать сомнительную славу ненадежного партнера и снизить свой рыночный статус.

Определение дебиторской задолженности

Дебиторской задолженностью принято называть определенную сумму денежных средств, которую одни организации должны другим. В процессе работы любой фирмы, вне зависимости от ее размеров, заключаются договоры с другими предприятиями, поставляющими товары или услуги, иначе – поставщиками. В случае, если оплата за них не совершена в указанное время, наступает дебиторская задолженность. То юридическое лицо, которому должны, является кредитором, а контрагент, у которого возникла задолженность – дебитором. Данные категории утверждены мировыми стандартами бухгалтерского учета.

Проще говоря, под дебиторской задолженностью понимается сумма, получаемая в качестве оплаты покупателем товаров или услуг конкретного предприятия. При этом данная сумма не может фактически представлять материальные средства в денежном выражении, и имеет оборачиваемость. Таким образом вопрос о дебиторской задолженности поднимается тогда, когда товар или услуга предоставлены, но не оплачены в установленный срок. При этом покупатель не должен давать для этого своего согласия в письменном виде.

Виды дебиторской задолженности

Задолженность, наступившую в результате отгрузки товара или оказания услуги, можно классифицировать по видам. Итак, какие существуют виды дебиторки:

1.Нормальная. К ней относится долг, время оплаты которого еще не наступило. При этом клиент уже получил в свою собственность услуги или материальные блага, которые ему были предоставлены кредитором.
2.Просроченная. Срок оплаты уже настал, а оплата все еще не была произведена. Просроченный долг нередко преобразуется в другие типы дебиторской задолженности, которые описаны ниже.
3.Сомнительная. К ней относится дебиторская задолженность, все сроки по погашению которой уже прошли, а покупатель не может гарантировать оплату в течение определенного времени. Гарантией в этой ситуации выступают договоры, поручители, залоги и т.д.
4.Безнадежная. Это дебиторская задолженность, взысканию не подлежащая из-за сложившихся обстоятельств. Причинами ее могут быть отказ суда ввиду истечения срока давности, или неплатежеспособность дебитора.
5.Реальная к взысканию. Такая задолженность обеспечивается гарантиями со стороны дебитора. К примеру, уже внесен аванс, существует поручитель или банк добрил выдачу кредита на неопределенные цели.
6.Оправданная. Не просроченный долг, однако до окончания срока его погашения осталось меньше месяца.
7.Неоправданная. Оплата уже должна быть произведена, но денежные средства не поступили в назначенное время. Этот вид дебиторской задолженности получает статус просроченной. Кроме того, неоправданной считается и та задолженность, при оформлении которой в бухгалтерских документах были допущены ошибки, или обнаружены нарушения в самом договоре.
8.Ликвидная. Такая задолженность возникает в том случае, когда дебитор имеет безупречную репутацию, устойчивое положение на рынке и стабильно платежеспособен.
9.Неликвидная. Дебитор не может быть охарактеризован, как неизменно платежеспособный, а его доходы стихийны. К неликвидной относится долг, который взыскать практически невозможно.

Кроме основных видов, существует разделение дебиторской задолженности по временному фактору:

краткосрочная – оплата устанавливается в период 12-ти месяцев со дня, прописанного в составленном договоре или установленном в устном порядке;
долгосрочная – задолженность, выплата по которой осуществляется по прошествии года после зафиксированной в договоре даты.

Как взыскать дебиторскую задолженность?

В российском законодательстве предусмотрены два способа взыскания дебиторской задолженности. Это:

добровольное взыскание. Оно осуществляется в порядке предъявления претензий. При этом предполагается, что денежные средства на счет предприятия-кредитора перечисляются сразу же после того, как дебитор будет уведомлен претензионным письмом. Чтобы применение данного варианта оказалось успешным, необходимо обратиться за консультацией к опытному адвокату, специализирующемуся на подобных делах. Он же поможет составить претензионное письмо. Справедливости ради стоит отметить, что благополучно завершенные случаи добровольного взыскания крайне редки;
принудительное взыскание. Данная процедура осуществляется исключительно через судебные органы. Как показывает практика, юридическим лицам приходится иметь дело именно с таким видом взыскания. Способ заключается в составлении искового заявления и подачи его в арбитражный суд.

Каким образом взыскивается дебиторская задолженность? Методы могут разниться, поскольку каждая отдельная ситуация является сугубо индивидуальной. В этом моменте и заключается основная работа юристов. Если организация-должник была создана с целью мошенничества, единственным выходом в сложившейся ситуации является незамедлительное обращение в прокуратуру при обнаружении факта мошеннических действий. Впоследствии открывается уголовное дело.

В обычном порядке взыскания дебиторской задолженности применяются такие методы:

подписание типового договора на начальном этапе сотрудничества. Это требуется для того, чтобы обеспечить фирму защитой во взаимоотношениях с заказчиком;
ведение досудебных переговоров с целью урегулирования споров и разногласий до обращения в суд. В переговорном процессе также собирается вся необходимая информация о должнике, она может пригодиться, если дело дойдет до судебного разбирательства;
правовые отношения, определенные действующим законодательством, начинаются с того момента, когда вышеперечисленные методы не оказывают влияния на должника. Переговоры не прекращаются, но организация-кредитор уже подключает к делу юристов, которые, в свою очередь, готовят иск в арбитраж, и разрабатывают стратегию и тактику защиты.

Есть еще один метод взыскания по дебиторской задолженности. Это обращение в фирму, которая осуществляет деятельность по возврату долгов специализированно. Это коллекторские, консалтинговые и юридические организации. Они знают порядок действий.

Взыскание без участия суда

Взыскание задолженности за товары или услуги изначально проводится с применением претензионных действий. Иногда обоснованное претензионное письмо позволяет сдвинуть дело с мертвой точки, и долг возвращается. Но, к сожалению, подобная мера становится все большей редкостью в современных реалиях.

Перед составлением письма необходимо тщательно изучить договор с предприятием-дебитором. В нем может быть прописан пункт о возможности досудебного урегулирования по вопросам возврата долга. При наличии его предъявление письменной претензии обязательно. Если этим пренебречь, то в случае дальнейшего обращения в судебную инстанцию велика вероятность того, что исковое заявление не будет рассмотрено. При отсутствии пункта о предварительных переговорах потребность в письме решается индивидуально.

Должник может признать претензию, но не выплатить долг. Основываясь на этом, суд рассматривает иск в упрощенной форме. То есть, стороны не будут обязаны присутствовать на судебном заседании.

Досудебные переговоры нужны, поскольку позволяют за это время как следует подготовиться к суду. В этот период собираются все необходимые документы, выясняется актуальная информация о должнике (он может быть реорганизован, ликвидирован, признан банкротом или находиться в процедуре банкротства), его фактическом местонахождении и финансовом положении.

Стадия внесудебных взаимоотношений протекает почти так же, как и досудебное урегулирование спора. Внесудебные способы по взысканию дебиторской задолженности представляют собой меры, обеспечивающие погашение долга. К таким мерам относят:

предоставление кредитором должнику рассрочки исполнения обязательств;
предоставление отступного (ст. 409 Гражданского кодекса РФ). Стороны достигают согласия в том, что должник компенсирует долг денежными средствами или собственным имуществом;
зачет требований (ст. 410 ГК РФ). Производится при существовании однородных требований с обеих сторон. Законом предусмотрено проведение зачета по заявлению одной стороны;
новация (ст. 414 ГК РФ). Здесь имеется в виду соглашение сторон о замене первоначального обязательства вторичным.
медиация (ФЗ-193, ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ). К решению спора привлекается независимое лицо (юрист). Его участие возможно на досудебной и судебной стадии взыскания задолженности. Результатом деятельности медиатора является заключение медиативной договоренности, или отказ от нее.

Взыскание с помощью суда

Основополагающим моментом судебного взыскания задолженности является грамотное составление иска. Каким он должен быть указывает ст. 125 АПК РФ. К исковому заявлению предъявляются такие требования :

подается в письменной форме;
имеет наименование суда, куда направляется;
приведены все контактные данные истца, ответчика и третьих лиц;
прописаны все претензии истца, опирающиеся на нормативно-правовую базу;
если есть нужда в оценке требований, она рассчитывается;
произведен и указан расчет взыскиваемой суммы;
упомянута попытка досудебного урегулирования вопроса о взыскании посредством отправки претензионного письма;
если имели место обеспечительные меры, следует указать о них сведения;
наличествует список приложенной документации.

Несоответствие иска требованиям может повлечь за собой ситуацию, при которой судебное производство не будет начато. В определении судьи проставляется дата, до которой все недочеты должны быть устранены. Игнорирование определения чревато тем, что иск не примут к рассмотрению.

Для полного комплекта документов в суд необходимо приложить доказательную базу по дебиторской задолженности. Как правило, это первичные документы, характеризующие предоставленные товар или услугу, и размер долга на дату составления иска.

Если в деле фигурирует товар, в качестве доказательства прикладываются накладная или транспортная накладная. В случае, когда речь идет об услуге, к иску прилагается акт приемки услуг, платежное поручение на их оплату. Кроме того, имеют значения экспертная оценка товара, акты сверки расчетов. Истец имеет право на компенсацию судебных издержек.

Каким образом происходит отчуждение средств на покрытие дебиторской задолженности? После удачного для истца решения дела и вступления его в силу, ему или его представителю выдается исполнительный лист. Дальнейшее развитие событий такое: должник добровольно возвращает долг; истец обращается в банк, где со счета дебитора списывается сумма, отмеченная в исполнительном листе. Нередко полномочия по взысканию перепоручаются судебным приставам.

Юридическая помощь при взыскании дебиторской задолженности

В крупных компаниях всегда имеется юридический отдел, чьей обязанностью является решение всех юридических вопросов, связанных с деятельностью организации, в том числе и взыскание долгов. Но, зачастую, штатные юристы не обладают нужным уровнем компетенции. А маленькие фирмы или ИП не так часто сталкиваются с судебными инстанциями, чтобы иметь юриста на постоянной основе. Для экономии времени и финансов лучше всего обратиться в юридическую фирму, где можно получить квалифицированную помощь опытного специалиста. Полное правовое сопровождение дела о взыскании задолженности заключается в :

подробном анализе существующих обстоятельств;
оформлении документом в соответствии с требованиями суда;
поиске новых доказательств и информации о должнике;
участии в решении конфликтов;
определении выигрышной позиции в суде.

В попытке избежать ответственности, должник может прибегнуть к разного рода действиям – реорганизации предприятия, смене директора и т.д. Юрист, занимающийся процедурой взыскания, обязан обладать специфическими знаниями, такими, как Закон о банкротстве, Закон об исполнительном производстве, уметь вести переговоры и выступать в суде. Только так возможно добиться удачного исхода дела.